根據(jù)《國家稅務總局關于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函【2008】635號）規(guī)定：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表Ａ類》第４行“利潤總額”修改為“實際利潤額”。填報說明第４行“實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預售收入按規(guī)定計算出的預計利潤額計入本行。

　　企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫

　　１、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額；累計數(shù)是損益表的累計金額，如果現(xiàn)在是10月份需報第３季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是7－9月的金額，累計數(shù)也就是1－9月的金額。

　�。�、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第２季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負數(shù)（即虧損20萬元），那么第３季度所得稅還是零申報。